Como saber si tengo que pagar impuesto a la renta

Para qué sirve el impuesto sobre la renta

Todas las empresas, excepto las sociedades, deben presentar una declaración anual del impuesto sobre la renta.  Las sociedades colectivas presentan una declaración informativa.  El formulario que se utiliza depende de cómo está organizada su empresa. Consulte Estructuras empresariales para saber qué declaraciones debe presentar en función de la entidad empresarial establecida.

El impuesto federal sobre la renta es un impuesto de pago. Usted debe pagar el impuesto a medida que gana o recibe ingresos durante el año.  A un empleado se le suele retener el impuesto sobre la renta de su sueldo.  Si no paga su impuesto a través de la retención, o no paga suficiente impuesto de esa manera, podría tener que pagar un impuesto estimado.  Si no está obligado a hacer pagos de impuestos estimados, puede pagar cualquier impuesto adeudado cuando presente su declaración.  Para más información, consulte la publicación 583.

Por lo general, debe pagar los impuestos sobre la renta, incluido el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (que se analiza a continuación), realizando pagos regulares de impuestos estimados durante el año. Para obtener información adicional, consulte Impuestos estimados.

El impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (impuesto SE) es un impuesto de la seguridad social y de Medicare que se aplica principalmente a las personas que trabajan por cuenta propia.  Sus pagos del impuesto SE contribuyen a su cobertura en el sistema de seguridad social.  La cobertura de la seguridad social le proporciona prestaciones de jubilación, de invalidez, de supervivencia y de seguro hospitalario (Medicare).

Calculadora del impuesto sobre la renta

No todo el mundo está obligado a presentar una declaración de la renta cada año. Por lo general, si sus ingresos totales del año no superan determinados umbrales, no tiene que presentar una declaración de impuestos. La cantidad de ingresos que puede obtener antes de estar obligado a presentar una declaración de impuestos también depende del tipo de ingresos, su edad y su estado de declaración.

La mayoría de los contribuyentes pueden acogerse a la deducción estándar. Los importes de la deducción fiscal estándar a los que puede optar están determinados principalmente por su edad y su estado civil. Estos importes son fijados por el gobierno antes de la temporada de presentación de la declaración de impuestos y generalmente aumentan por la inflación cada año.

La deducción estándar, junto con otras deducciones disponibles, reduce sus ingresos para determinar qué parte de sus ingresos es imponible. Mientras no tenga un tipo de ingresos que le obligue a presentar una declaración por otros motivos, como los ingresos por cuenta propia, generalmente no necesita presentar una declaración siempre que sus ingresos sean inferiores a su deducción estándar.

Impuesto sobre la venta

Sin embargo, el país en el que reside a efectos fiscales suele gravar la totalidad de sus ingresos mundiales, ganados o no ganados. Esto incluye sueldos, pensiones, prestaciones, ingresos procedentes de la propiedad o de cualquier otra fuente, o ganancias de capital procedentes de la venta de propiedades, de todos los países del mundo.

Los países de la UE intercambian periódicamente información sobre el impuesto sobre la renta para garantizar que los contribuyentes cumplan sus obligaciones y combatir el fraude y la evasión fiscales. Para obtener información sobre los impuestos sobre la propiedad, los impuestos locales y los impuestos sobre donaciones y sucesiones, consulte a su oficina fiscal local.

En algunos casos, dos países podrían considerarle residente fiscal al mismo tiempo, y ambos podrían exigirle que pague impuestos sobre el total de sus ingresos mundiales. Afortunadamente, muchos países tienen acuerdos de doble imposición, que suelen establecer normas para determinar cuál de los dos países puede tratarle como residente.

En algunos casos, como el de los trabajadores desplazados al extranjero por un tiempo limitado o los solicitantes de empleo en el extranjero, se le puede considerar residente fiscal, y por tanto tributar, en su país de origen aunque permanezca en el extranjero más de 6 meses, si mantiene su domicilio permanente en su país de origen y sus vínculos personales y económicos con ese país son más fuertes. Póngase en contacto con las autoridades fiscales para comprobar qué normas se aplican en su caso.

¿cuánto hay que ganar para pagar impuestos?

Helvering v. Mitchell, 303 U.S. 391, 399 (1938) – el Tribunal Supremo declaró que «[e]n la evaluación de los impuestos sobre la renta, el Gobierno se basa principalmente en la revelación por parte del contribuyente de los hechos relevantes… en su declaración anual. Para garantizar una revelación completa y honesta, para desalentar los intentos fraudulentos de evadir el impuesto, el Congreso impone sanciones [penales o civiles]».

United States v. Tedder, 787 F.2d 540 (10th Cir. 1986) – el 10º Circuito confirmó una condena por no presentar voluntariamente una declaración, afirmando que la premisa «de que el sistema fiscal es de algún modo ‘voluntario’ . . . es incorrecta».

United States v. Richards, 723 F.2d 646 (8th Cir. 1983) – el 8º Circuito confirmó una condena y las multas impuestas por no presentar voluntariamente las declaraciones de impuestos, afirmando que la afirmación de que la presentación de una declaración de impuestos es voluntaria «fue rechazada en United States v. Drefke, 707 F.2d 978, 981 (8th Cir. 1983)».

Estados Unidos v. Hartman, 915 F.Supp. 1227, 1230 (M.D. Fla. 1996) – el tribunal sostuvo que, «La afirmación de que la presentación de una declaración de impuestos es voluntaria es, igualmente, frívola». El tribunal señaló que el I.R.C. § 6012(a)(1)(A), «exige que toda persona que obtenga un nivel de ingresos mínimo debe presentar una declaración de impuestos» y que «la no presentación de una declaración de impuestos somete a una persona a una sanción penal»: