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Nuevas leyes fiscales en 2020

Los ingresos de las ventas y los servicios prestados en Alemania están sujetos al IVA en virtud del sistema común de la Unión Europea (UE) al tipo normal del 19% (7% en determinados artículos, como alimentos y libros). Para un periodo intermedio entre el 1 de julio de 2020 y el 31 de diciembre de 2020, los tipos se redujeron al 16% y al 5%. Por lo general, un contribuyente empresarial tiene derecho a deducir el IVA soportado del que debe pagar por el producto.

El impuesto sobre sucesiones es un impuesto que grava las donaciones en vida y las transmisiones de valor por causa de muerte. Este impuesto grava a los residentes en Alemania (testadores/herederos y donantes/destinatarios). Las personas físicas no residentes en Alemania según las normas fiscales nacionales sólo están sujetas a este impuesto en relación con sus bienes situados en Alemania.

Se aplican tipos impositivos progresivos del 7% hasta el 50% y cantidades exentas de impuestos entre 20.000 y 500.000 euros, en función del valor y del grado de relación entre donante y beneficiario. Para el cónyuge superviviente se concede una desgravación adicional de 256.000 euros. A esta asignación se le resta el valor actualizado de los derechos de pensión, que no están sujetos al impuesto de sucesiones. En el caso de los hijos supervivientes, puede aplicarse una desgravación adicional libre de impuestos de hasta 52.000 EUR en función de la edad en el momento de la herencia.

Cambios en el impuesto de sociedades 2021

A principios de esta semana, el Comité de Medios y Arbitrios de la Cámara de Representantes publicó 881 páginas de una propuesta de ley que haría muchos cambios en los impuestos sobre la renta, el patrimonio y las donaciones. Cubrí los cambios en el sistema del impuesto sobre el patrimonio y las donaciones en un post anterior titulado Cambios en la ley del impuesto sobre el patrimonio – Qué hacer ahora con la ayuda de mi colega, Brandon Ketron, y ahora volvemos a cubrir los cambios propuestos en el impuesto sobre la renta.

Mientras esperamos a ver qué cambios se harán en el proyecto de ley antes de que pueda satisfacer a la mayoría de los senadores de los EE.UU. y al vicepresidente Harris, o si se aprobará algún proyecto de ley sustancial este año, lo siguiente es un breve resumen de algunos de los cambios más significativos en el impuesto sobre la renta, las fechas de entrada en vigor, así como pensamientos sobre qué hacer y qué no hacer. A medida que el Senado se involucra, todas las siguientes propuestas están sujetas a cambios, aunque no deberíamos esperar ver nada más hostil para los contribuyentes que el proyecto de ley actual.

Estos aumentos sólo se aplicarán a los ejercicios fiscales que comiencen después del 31 de diciembre de 2021, así que gane todo lo que pueda mientras pueda con nuestros actuales tipos históricamente bajos, teniendo en cuenta que también puede pagar mucho más en impuestos sobre la renta debido a las limitaciones de la deducción del 20% de la Sección 199A de Empresas Calificadas, un recargo del 3% sobre las rentas ultra altas, y el Impuesto sobre la Renta de Inversión Neta del 3,8% que ahora se aplicará a las rentas empresariales activas para las rentas altas, como se describe a continuación. En conjunto, estos cambios tendrán un profundo impacto en los altos ingresos y en la motivación para seguir ganando. Una persona con ingresos muy elevados que esté sujeta al recargo podría llegar a tener un tipo impositivo del 46,4%. Si a esto se le añade el 13% del impuesto estatal sobre la renta para un residente en California, el tipo impositivo se acerca al 60%.

2021 tramos fiscales

¡Hay muchos cambios en la ley de impuestos en 2021 – lo que significa que hay muchos beneficios relacionados con los impuestos! Queremos mantenerte al día. Si está bien informado, puede ahorrar dinero en sus impuestos y utilizarlo para cosas agradables. En este artículo, le resumimos todos los cambios que se avecinan.

Hay muchas razones para presentar la declaración de la renta voluntaria y, según la Oficina Federal de Estadística alemana, la devolución media de impuestos para los trabajadores que presentan voluntariamente la declaración de la renta es de 1.051 euros. ¡No se puede equivocar!

Aunque estas prestaciones están exentas de impuestos, están sujetas al Progressionsvorbehalt, que puede aumentar su tipo impositivo en determinadas circunstancias. Por lo tanto, es importante incluir el mayor número posible de gastos deducibles en su declaración de la renta. Nuestra guía le proporcionará información detallada.

En 2020, las regulaciones para el trabajo de corta duración se ajustaron varias veces para considerar los efectos de la crisis de Corona y la mayoría de estas regulaciones también se aplicarán en 2021. A partir de ahora podrá percibir las prestaciones por trabajo de corta duración (Kurzarbeitergeld) hasta 24 meses, pero como máximo hasta finales de 2021. El aumento escalonado de las prestaciones laborales de corta duración -según el periodo por el que las reciba- también se mantendrá hasta finales de 2021.

Impuesto sobre la renta para extranjeros en alemania

Desde la última vez que se conectó, nuestra declaración de privacidad ha sido actualizada. Queremos asegurarnos de que esté al día de los cambios y, por ello, le pedimos que se tome un momento para revisarlos. No seguirá recibiendo las suscripciones de KPMG hasta que acepte los cambios.

El régimen fiscal alemán para las personas físicas se compone de un impuesto sobre la renta, un recargo de solidaridad y, en su caso, un impuesto eclesiástico. Las personas físicas residentes en Alemania están sujetas al impuesto sobre su renta mundial, a menos que estén exentas en virtud de las disposiciones de un tratado fiscal. Esto se conoce como el concepto de responsabilidad fiscal ilimitada. El sistema de seguridad social prevé un seguro de pensiones, un seguro de desempleo, un seguro de enfermedad y de asistencia, así como un seguro de accidentes, y cubre a todos los empleados que trabajan en Alemania. Se puede conceder una exención en virtud de la normativa aplicable de la Unión Europea (UE) o de un acuerdo de totalización. El tipo impositivo máximo en Alemania es del 45% más un recargo de solidaridad del 5,5% del impuesto sobre la renta. Además, el individuo puede estar obligado a pagar un impuesto eclesiástico del 8 o el 9 por ciento del impuesto sobre la renta.